Меню Рубрики

Уплата налогов ИП для начинающих при упрощенной системе. Что нужно знать?

Об УСН для начинающих

У открывшего индивидуальный бизнес предпринимателя появляются новые обязанности перед страной – уплата налогов, сдача отчетности и соблюдение списка требований, касающихся законодательных норм. Чтобы не запутаться, необходимо следовать неким инструкциям, установленным налоговой.

Существует несколько систем налогообложения, от которых зависит налоговая нагрузка ИП и необходимые для составления отчетности. Как посчитать налоги ИП на УСН доходы, опишем ниже.

Взносы по страхованию для ИП

Одним из обязательных платежей для предпринимателей, не касающийся рода деятельности, величины прибыли и используемой системы налогообложения, является страховой взнос.

Каждый, кто оформился индивидуальным предпринимателем, ежегодно и обязательно отчисляет фиксированную сумму на два вида страхования: медицинское и пенсионное. Перечисляются деньги одноразово или на протяжении года частями.

В некоторых случаях государство разрешает не вносить взносы, к таким категориям относятся:

  1. приостановление деятельности предпринимателя;
  2. уход за новорожденным до исполнения им полутора лет;
  3. прохождение военной службы;
  4. опекунство и уход за инвалидом.

С прибылью свыше 300 000 ИП должен заплатить 1% пенсионного взноса от суммы, превышающей указанную, до начала июля следующего года.

При временном приостановлении деятельности налоги ИП без дохода не оплачиваются, но взносы страхования платятся обязательно.

Налог на доход ИП УСН 2019

УСН – специально разработанная программа, в которой взимается только налог с полученной прибыли, выбирают ее при ведении бизнеса различного уровня, идеален для начинающих.

Для кого подойдет УСН

Для ведения бизнеса по УСН индивидуальные предприниматели соблюдают следующие условия:

  1. Сумма доходов, полученных за календарный год, не должна превышать 150 миллионов рублей, если она больше, необходимо перейти с УСН на другую систему.
  2. Количество нанятых сотрудников может быть не более 100 человек с учетом штатных работников и тех, кто оформлен по гражданско-правовому договору.
  3. Налог должен соответствовать сфере ведения различной деятельности. Для упрощенных выплат существует список разрешенных профессий, и при этом недопустимо вести продажу полезных ископаемых, оказывать юридические услуги, производить подакцизную продукцию, куда входит парфюмерная продукция и алкогольные напитки. Подобные ограничения и правила расписаны в НК РФ.

Какой вид упрощенки лучше?

Для ведения индивидуального бизнеса можно остановиться на одном из видов КБК налога УСН доходы 2019 ИП.

УСН «Доходы». Рассчитывая налог по данной схеме, нужно учитывать только доходы. Данный вид удобен для бизнеса, работающего в сфере услуг. Это будет выгодно разработчикам, редакторам, маркетологам, которые минимум средств тратят на расходы.

Налог ИП на УСН «Доходы минус расходы» будет равняться разнице между обозначенными позициями, для бизнеса, где расходы больше за оборот на 60%.

Выбор варианта ложится на самого предпринимателя при открытии ИП. Вид УСН указывается в каждом уведомлении для налоговой.

Порядок расчета

Для первого вида УСН установлена максимальная ставка – 6%, для второго — 15%. Они могут меняться, согласно региональному решению властей, как для одного, так и для других видов деятельности.

Для тех, кто впервые открывает ИП, власть может установить налоговые каникулы, то есть неуплата налогов на законном основании определенный период времени.

Рассчитать налог ИП на усн доходы поможет формула обязательного государственного платежа:


УСН «Доходы» = Ставка * Доходы

УСН «Доходы минус расходы» = Ставка * (Доходы-Расходы)

Но здесь не обходится без правила минимального налога – 1% от полученной прибыли. Какие налоги платит ИП, если нет дохода? Да, он платится предпринимателем в любом случае, даже когда расходы превышают доходы, то есть даже при минимальной и нулевой прибыли нужно будет заплатить единый налог на вмененный доход для ИП в «казну» государства.

Какие доходы ИП учитываются при внесении обязательного платежа?

Создан закон о налоге на доходы физических лиц ИП, начавших предпринимательскую деятельность, где перечисляются денежные поступления и траты, учитываемые в расчете обязательного платежа государству. Сюда входят многие поступления, поэтому не нужно забывать о прибыли за продажу продукции, аренду недвижимости, оказание услуг, использование транспорта, доход от депозита в банке.

В кодексе также прописаны траты, на которые уменьшается прибыль – это з/п сотрудников, взносы на страхование рабочих, трата средств на приобретение и усовершенствование необходимого оборудования, приобретение производственного сырья и материалов.

Если деятельность убыточна, то никакие налоги индивидуальный предприниматель не платит, но для этого нужно обратиться в налоговую инспекцию для написания заявления о временном приостановлении деятельности.

Срок оплаты обязательного платежа для ИП УСН

Налог с ИП по УСН рассчитывается по нарастающей и оплачивается частями в четыре платежа:

  • 3 месяца до 25.04.
  • полгода до 25.07.
  • 9 месяцев до 25.10.
  • 12 месяцев до 30.04 нового года.

Три первых взноса называют авансовыми. В последнем, четвертом, учитывается общая сумма платежа с учетом итогов всего периода (календарного года) и вычета авансовых платежей.

На специальных сайтах есть программа, которая путем отправки уведомлений (почтовой рассылки) напомнит о платеже: достаточно в графе ввести собственный адрес почты, но посчитать сумму платежа придется самому.

Несмотря на усовершенствование систем платежей, зачисление средств на счет может занять несколько дней, поэтому, чтобы не платить потом штрафы и пени, о проведении платежа стоит позаботиться заранее.

Способы уменьшения величины налога

Каждый ИП, имеющий доходы, задумывается над тем, как уменьшить налог, не нарушая никаких законных оснований. По закону разрешено уменьшить налог только на сумму взноса, который отведен на страхование.

ИП без нанятого персонала уменьшают платеж на общую сумму таких взносов (и дополнительных, и фиксированных) по страхованию.

В текущем году обязательные, закрепленные суммы равняются 36 238 рублей. Уплаты налога с доходов свыше 300000 ИП не избежит, и составит он 1% от суммы, превышающей указанную. Страховые платежи учитываются в том же квартале, в котором оны были уплачены.

При первом типе упрощенки за счет взносов уменьшается величина налога, а при втором они приплюсовываются к расходам.

Если у предпринимателя есть нанятые работники, уменьшается обязательный платеж на страховые платежи за само ИП и работников. Но здесь налог уменьшается только в половину вносимого платежа.

Ведение учета и сдача отчетности ИП на УСН

Ведение бухгалтерского учета при УСН не обязательно, так как самим ИП заполняется книга по доходам и расходам, один раз в году сдается налоговая декларация.

ИП при УСН декларацию подают один раз в году не позже 30 апреля. Также обязательным требованием является ведение книги КУДиР. Сюда вносятся все записи, которые касаются изменения размера налога.

Ведение книги доступно как в печатном, так и в электронном формате. В конце года заполненный электронный отчет распечатывается и прошивается. Утверждать и проверять записи в налоговой инспекции не требуется. КУДиР стоит сохранять, так как при проверке ее могут потребовать. Если она будет отсутствовать, ИП оштрафуют.

С 2019 года был введен налог на профессиональный доход для ИП, называющийся новым специальным налоговым режимом. Программа имеет несколько преимуществ, подробно о правилах применения можно узнать на официальном сайте. Переходят на использование этого режима ИП добровольно.

Подборка видео о том какие налоги должен платить предприниматель, выбравший УСН

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *