Так как физические лица, сдающие во временное владение или пользование своё имущество другим физлицам или организациям, получают от данного соглашения доход, то они обязаны задекларировать их и оплатить соответствующий налог в течении указанного срока, а это не позднее 30.04 года, идущего после года, в котором получена прибыль с аренды. Либо не позже 15.07 года, идущего после окончания налогового периода. Сумма платежа определяется в соответствии с поданной налоговой справкой формы 3 НДФЛ. Предусмотрена ответственность в случае укрывания от налогов и их неуплаты в виде штрафа, согласно статьям 119 и 122 НК Российской Федерации. А это до сорока процентов от полученной неуплаченной прибыли. Взыскивается эта сумма с нарушителя в суде.
Разберём по отдельности каждый налог на аренду помещений, земельного участка и автомобилей.
Содержание
Какой налог при сдаче квартиры или авто в аренду нужно заплатить государству?
В 2020 году оплатить налог с дохода, полученного в результате сдачи в аренду жилого помещения или автомобиля, можно двумя способами:
- Налог на доходы физических лиц.
- Система налогообложения по упрощенному варианту.
Арендодатель в праве выбирать тот способ оплаты налогов, который для него является наиболее выгодным. В случае выбора НДФЛ сумма обязательного платежа в пользу государства будет составлять 13 процентов от полученной прибыли. Но это в том случае, если собственник, сдающий в пользование помещение или транспорт, является резидентом РФ более чем 183 дня. Если арендодатель находится на территории страны меньше этого срока, то оплачивается сумма уже в 30 процентов от доходов.
В случае со сдачей в аренду помещения, есть способ уменьшить размер прибыли и подоходный платеж. Для этого необходимо правильно учесть расходы по коммунальным услугам. Если, арендуя квартиру, гражданин оплачивает только потребляемые ресурсы, то выходит, что арендодатель не получает чистой выгоды с этой сделки. Значит налогом облагаться такой доход не может. Если же арендатор компенсирует оплату за отопление, то эта сумма также будет дополнительно прибавляться к основному доходу и будет начисляться налог со сдачи квартиры в аренду.
Еще один вариант выплаты пошлины – это УСН.
Налог на аренду квартиры или автомобиля в 2020 году по упрощенной системе налогообложения
Для того чтобы оплачивать подоходный платеж по УСН, необходимо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель в налоговой службе. Вместе с налогом в размере 6 процентов от полученных доходов вносится и пенсионные отчисления, которые устанавливаются для всех ИП одинаково.
Порядок постановки на учёт в налоговую службу в качестве ИП и оплаты налога:
- Оформление заявления и подготовка документации для постановки на учёт как ИП.
- Оплата госпошлины.
- Лично или через Интернет обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать собранные документы.
- Получить справку о регистрации ИП.
- Декларирование доходов и сдача её в ФНС.
- Оплата 6 процентов от полученной прибыли каждый квартал.
При аренде с экипажем налоги уплачиваются такие же, как и без него. Единственным отличием будет тот факт, что при передаче во временное пользование ТС с экипажем ремонт, обслуживание и управление транспортом будет осуществляться самим арендодателем. Обязательные взносы по транспортному налогу при аренде арендатор не оплачивает и ответственность за это несет собственник машины.
Для тех арендодателей, которые сдают в пользовании несколько жилых помещений или на длительный срок, есть наиболее удобный и прибыльный способ налогообложения – патентный.
Патентное налогообложение при сдаче жилья
Этот вид налогового обложения является самым выгодным для собственников помещений, с учётом того, что арендатор не соберётся в ближайшее время расторгнуть договор съёма, и арендодатель сдаёт в пользование несколько квартир одновременно. Можно приобрести патент, стоимость которого рассчитывается в среднем значении, на тот срок, который необходим, и оплатить платёж единовременно.
Период, на который приобретается патент, составляет полгода или год. Купить его может только гражданин, зарегистрировавшейся в налоговой инспекции как ИП. Выдается это право спустя пять дней с момента обращения в НС с заявлением о разрешении использовать такой вид налогообложения.
С 2019 года появилась новая пошлина с аренды жилья – налог с самозанятых. Для того чтобы воспользоваться этим правом, физическому лицу нужно пройти регистрацию на сайте налоговой службы и получить статус самозанятого гражданина. Такой налоговый режим позволит отчислять платеж в размере 4 процента от прибыли. На новую систему налогообложения в 2020 году перешло лишь часть регионов страны.
Однако есть такие способы, благодаря которым арендодатели могут обойти закон, и с договора аренды квартиры налог не оплачивать. К таким приёмам прибегают законными и незаконными методами.
Как произвести сдачу квартиры в аренду без уплаты налога?
Если опираться на нормативно-правовые акты, то можно выделить такие варианты сдачи жилых помещений в аренду без налогоотчислений:
- Составление договора об аренде квартиры без оплаты, на безвозмездном принципе. Получается, что съёмщик арендную плату не вносит, а сдающий помещение не получает от этого доход.
- Соглашения между сторонами оформить сроком 11 месяцев. При окончании действия договора его следует не продлевать, а расторгнуть и составить новый.
Если же идти в обход закона, то есть вариант не составлять договор аренды между сторонами. Либо при наступлении срока подачи декларации о доходах, уничтожить заключенный документ. Нет соглашений, нет полученных доходов, нет и обязательств оплачивать пошлину. Но в любое время о факте сдачи квартиры арендаторам могут сообщить в налоговую службу соседи или участковый уполномоченный. Тогда административной или уголовной ответственности не миновать, и налог со сдачи квартиры в аренду выплатить.
Помимо передачи во временное пользование квартир, граждане могут отдать в аренду земельный участок, который находятся в их собственности. Получая прибыль, нужно также платить с неё налоги.
Важно разбираться и различать понятия земельный налог и с аренды земли. Они имеют разные значения и выплаты.
Налог на аренду земли
Если говорить о платеже в бюджет государству от дохода, полученного путем сдачи в аренду участка, то сумма его будет зависеть от прописанной арендной платы в договоре. То есть арендодатель должен заплатить НДФЛ, а это 13 процентов от прибыли, полученной при сдаче в пользование земли. Размер налога на аренду при сдаче участка также может уменьшаться из-за налоговых вычетов, касающихся не только самого арендодателя, но и его детей.
Договор между арендодателем и арендатором является действительным, если соблюдены следующие условия:
- Прописан в соглашении размер арендной платы и способ её выплаты. Это могут быть денежные средства, предоставления каких-либо услуг, оплата полученной продукцией от использования участка, а также смешанные способы оплаты. Изменение в этот пункт можно вносить раз в год, не реже.
- Обязательно указывается точный план участка земли и его месторасположение. Прикладывается к документам его кадастровый план.
