Какие налоги на сдачу своего имущества в аренду существуют на сегодняшний день

Так как физические лица, сдающие во временное владение или пользование своё имущество другим физлицам или организациям, получают от данного соглашения доход, то они обязаны задекларировать их и оплатить соответствующий налог в течении указанного срока, а это не позднее 30.04 года, идущего после года, в котором получена прибыль с аренды. Либо не позже 15.07 года, идущего после окончания налогового периода. Сумма платежа определяется в соответствии с поданной налоговой справкой формы 3 НДФЛ. Предусмотрена ответственность в случае укрывания от налогов и их неуплаты в виде штрафа, согласно статьям 119 и 122 НК Российской Федерации. А это до сорока процентов от полученной неуплаченной прибыли. Взыскивается эта сумма с нарушителя в суде.

Разберём по отдельности каждый налог на аренду помещений, земельного участка и автомобилей.

Какой налог при сдаче квартиры или авто в аренду нужно заплатить государству?

В 2020 году оплатить налог с дохода, полученного в результате сдачи в аренду жилого помещения или автомобиля, можно двумя способами:

1. Налог на доходы физических лиц.
2. Система налогообложения по упрощенному варианту.

Арендодатель в праве выбирать тот способ оплаты налогов, который для него является наиболее выгодным. В случае выбора НДФЛ сумма обязательного платежа в пользу государства будет составлять 13 процентов от полученной прибыли. Но это в том случае, если собственник, сдающий в пользование помещение или транспорт, является резидентом РФ более чем 183 дня. Если арендодатель находится на территории страны меньше этого срока, то оплачивается сумма уже в 30 процентов от доходов.

В случае со сдачей в аренду помещения, есть способ уменьшить размер прибыли и подоходный платеж. Для этого необходимо правильно учесть расходы по коммунальным услугам. Если, арендуя квартиру, гражданин оплачивает только потребляемые ресурсы, то выходит, что арендодатель не получает чистой выгоды с этой сделки. Значит налогом облагаться такой доход не может. Если же арендатор компенсирует оплату за отопление, то эта сумма также будет дополнительно прибавляться к основному доходу и будет начисляться налог со сдачи квартиры в аренду.

Еще один вариант выплаты пошлины – это УСН.

Налог на аренду квартиры или автомобиля в 2020 году по упрощенной системе налогообложения

Для того чтобы оплачивать подоходный платеж по УСН, необходимо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель в налоговой службе. Вместе с налогом в размере 6 процентов от полученных доходов вносится и пенсионные отчисления, которые устанавливаются для всех ИП одинаково.

Порядок постановки на учёт в налоговую службу в качестве ИП и оплаты налога:

• Оформление заявления и подготовка документации для постановки на учёт как ИП.
• Оплата госпошлины.
• Лично или через Интернет обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать собранные документы.
• Получить справку о регистрации ИП.
• Декларирование доходов и сдача её в ФНС.
• Оплата 6 процентов от полученной прибыли каждый квартал.

При аренде с экипажем налоги уплачиваются такие же, как и без него. Единственным отличием будет тот факт, что при передаче во временное пользование ТС с экипажем ремонт, обслуживание и управление транспортом будет осуществляться самим арендодателем. Обязательные взносы по транспортному налогу при аренде арендатор не оплачивает и ответственность за это несет собственник машины.

Для тех арендодателей, которые сдают в пользовании несколько жилых помещений или на длительный срок, есть наиболее удобный и прибыльный способ налогообложения – патентный.

Патентное налогообложение при сдаче жилья

Этот вид налогового обложения является самым выгодным для собственников помещений, с учётом того, что арендатор не соберётся в ближайшее время расторгнуть договор съёма, и арендодатель сдаёт в пользование несколько квартир одновременно. Можно приобрести патент, стоимость которого рассчитывается в среднем значении, на тот срок, который необходим, и оплатить платёж единовременно.

Период, на который приобретается патент, составляет полгода или год. Купить его может только гражданин, зарегистрировавшейся в налоговой инспекции как ИП. Выдается это право спустя пять дней с момента обращения в НС с заявлением о разрешении использовать такой вид налогообложения.

С 2019 года появилась новая пошлина с аренды жилья – налог с самозанятых. Для того чтобы воспользоваться этим правом, физическому лицу нужно пройти регистрацию на сайте налоговой службы и получить статус самозанятого гражданина. Такой налоговый режим позволит отчислять платеж в размере 4 процента от прибыли. На новую систему налогообложения в 2020 году перешло лишь часть регионов страны.

Однако есть такие способы, благодаря которым арендодатели могут обойти закон, и с договора аренды квартиры налог не оплачивать. К таким приёмам прибегают законными и незаконными методами.

Как произвести сдачу квартиры в аренду без уплаты налога?

Если опираться на нормативно-правовые акты, то можно выделить такие варианты сдачи жилых помещений в аренду без налогоотчислений:

1. Составление договора об аренде квартиры без оплаты, на безвозмездном принципе. Получается, что съёмщик арендную плату не вносит, а сдающий помещение не получает от этого доход.
2. Соглашения между сторонами оформить сроком 11 месяцев. При окончании действия договора его следует не продлевать, а расторгнуть и составить новый.

Если же идти в обход закона, то есть вариант не составлять договор аренды между сторонами. Либо при наступлении срока подачи декларации о доходах, уничтожить заключенный документ. Нет соглашений, нет полученных доходов, нет и обязательств оплачивать пошлину. Но в любое время о факте сдачи квартиры арендаторам могут сообщить в налоговую службу соседи или участковый уполномоченный. Тогда административной или уголовной ответственности не миновать, и налог со сдачи квартиры в аренду выплатить.

Помимо передачи во временное пользование квартир, граждане могут отдать в аренду земельный участок, который находятся в их собственности. Получая прибыль, нужно также платить с неё налоги.

Важно разбираться и различать понятия земельный налог и с аренды земли. Они имеют разные значения и выплаты.

Налог на аренду земли

Если говорить о платеже в бюджет государству от дохода, полученного путем сдачи в аренду участка, то сумма его будет зависеть от прописанной арендной платы в договоре. То есть арендодатель должен заплатить НДФЛ, а это 13 процентов от прибыли, полученной при сдаче в пользование земли. Размер налога на аренду при сдаче участка также может уменьшаться из-за налоговых вычетов, касающихся не только самого арендодателя, но и его детей.

Договор между арендодателем и арендатором является действительным, если соблюдены следующие условия:

1. Прописан в соглашении размер арендной платы и способ её выплаты. Это могут быть денежные средства, предоставления каких-либо услуг, оплата полученной продукцией от использования участка, а также смешанные способы оплаты. Изменение в этот пункт можно вносить раз в год, не реже.
2. Обязательно указывается точный план участка земли и его месторасположение. Прикладывается к документам его кадастровый план.