Меню Рубрики

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Как вернуть более полумиллиона рублей после покупки квартиры в ипотеку?

Для граждан РФ, купивших недвижимость, действующее законодательство предусматривает своего рода льготу – налоговый вычет. Суть его заключается в возврате части от ранее уплаченного подоходного налога единовременным платежом или частями, равными 13% от ежемесячного заработка. Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку или за собственные средства производится на основании письменного заявления гражданина, при соблюдении всех законодательно прописанных условий.

Правовое регулирование

Основным законодательным актом, регламентирующим все аспекты правоотношений в сфере налогообложения, становится Налоговый кодекс Российской Федерации. Ответы на вопросы относительно имущественного налогового вычета содержатся в главе 23 «Налог на доходы физических лиц».

Согласно ст. 207 НК, гражданами, обладающими правом на получение вычета, являются налоговые резиденты РФ, а также физические лица, получающие доход на территории страны.

Виды вычетов при покупке жилья

Приобретение жилплощади в ипотеку предполагает получение сразу нескольких видов имущественного вычета:

1. Основной

На основании пп.3, п.1, ст. 220, основной вычет предоставляется официально трудоустроенным гражданам, приобретающим квартиру за собственные или заемные средства. Размер его напрямую зависит от даты покупки, поскольку в 2014 году в НК РФ были внесены поправки, согласно которым:

  • за жилплощадь, приобретенную до указанного года, собственники могут возвратить НДФЛ с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей один раз в жизни;
  • за недвижимость, купленную после 2014 года, каждый из владельцев вправе получить вычет с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей. В случаях, когда стоимость жилья менее указанного значения, «добрать» сумму можно при приобретении другой квартиры или частного дома.

В лимитированную сумму могут быть включены как собственные, так и заемные деньги. Приобретение жилья с материнским капиталом или средствами из государственного или регионального бюджетов предполагает исключение этой суммы из стоимости квартиры при обращении за вычетом.

Важно! Таким образом, основной налоговый вычет для собственника квартиры будет составлять 260 000 рублей (2 000 000×13%).

2. По ипотечным процентам

Особенности получения данного вычета прописаны в пп.4, п.1, ст. 220. Так, за жилплощадь, купленную до внесения поправок, заемщики могут возвратить НДФЛ с неограниченной суммы процентов по кредиту. За жилье, купленное в ипотеку после 2014 года, собственники вправе указать в декларации сумму, не превышающую 3 000 000 рублей.

Пример.
Шевченко П.П. в 2018 году приобрела квартиру за 3 500 000 рублей. Для покупки были привлечены собственные деньги, в размере 1 047 000 рублей, средства из материнского капитала, в размере 453 000 рублей и ипотечный заем, в размере 2 000 000 рублей. Сумма процентов по кредиту равна 2 600 000. В налоговой декларации, подаваемой в 2019 году П.П. необходимо указать сумму основного вычета, в размере 2 000 000 рублей и размер переплаты по процентам в 2 600 000 рублей.
Важно! Максимальный размер вычета по процентам за недвижимость, купленную после поправок, составляет 390 000 рублей. Таким образом, после покупки квартиры в ипотеку собственник жилья может возвратить ранее уплаченный НДФЛ в сумме 650 000 рублей.

В каких случаях можно вернуть НДФЛ за переплату по кредиту?

Вернуть НДФЛ за переплату по кредитным средствам можно не всегда, поскольку действующее законодательство устанавливает ряд ограничений:

  1. На приобретение жилья могут быть привлечены средства, полученные по ипотеке или другому целевому займу.
  2. В кредитном договоре обязательно должно быть прописано назначение займа (на приобретение жилья, расположенного по адресу…).
  3. При рефинансировании ипотеки в договоре обязательно должна содержаться информация о перекрываемом займе.

Стоит отметить, что данный вид вычета предоставляется не только при привлечении банковских средств, но и в случае займа у работодателя или иного лица.

Перечень необходимых документов

Для получения вычета после приобретения квартиры в ипотеку необходимо подготовить следующие документы:

  • Для основного:
    • Паспорт налогоплательщика,
    • Справку с места работы по форме 2-НДФЛ,
    • Свидетельство о праве собственности на жилье,
    • Документы, подтверждающие факт купли-продажи (договор, квитанции об оплате, выписка из ЕГРН),
    • Заявление на возврат ранее уплаченного НДФЛ,
    • Декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • для возмещения процентов:
    • Кредитный договор и все имеющиеся дополнительные соглашения к нему;
    • График погашения задолженности;
    • Справку от кредитора о фактически погашенной сумме процентов;
    • Квитанции, подтверждающие факт внесения платежей.
Важно! Подать документы на получение вычета можно как в отдел ФНС, так и по месту работы налогоплательщика.
Узнайте все о том как вернуть НДФЛ при покупке квартиры? Узнаете из данной статьи.

Об уплате налогов по ИНН физического лица узнаете здесь.

Какой налог платится при продаже автомобиля по ссылке: https://samsebefinansist.com/nalogi/kakoj-s-prodazhi-avtomobilya.html

Способы получения денежных средств

Размер компенсации за покупку недвижимости не может превышать сумму фактически уплаченного НДФЛ за период, в котором была подана декларация. Именно поэтому существует несколько способов получения вычета:

  1. Единовременной выплатой (если сумма вычета меньше или равна НДФЛ).
  2. Ежемесячными платежами, равными 13% от дохода налогоплательщика.

Таким образом, последний способ предполагает отказ от удержания налога с заработка до того момента, пока накопленная сумма не сравняется с размером вычета.

Особенности возврата НДФЛ при привлечении ипотечных средств

Право на обращение за возвратом НДФЛ по ипотечным процентам возникает с момента получения на руки Свидетельства, подтверждающего право собственности на недвижимость. За жилье, купленное до внесения изменений, получить вычет по процентам возможно лишь в составе основной суммы, т.е. подавать в ФНС необходимо только одну декларацию, содержащую информации как о стоимости квартиры, так и о цене кредита.

За имущество, купленное позже, вычет по ипотечным процентам может быть получен отдельно от базового как единовременно, так и ежегодно.

Важно! Возвратить ранее уплаченный НДФЛ за проценты возможно лишь за фактически внесенные средства. Сумма основного долга также не входит в расчет суммы вычета за пользование кредитом.

В отличие от базового вычета, возврат по процентам не может быть использован при покупке другой недвижимости, т.е. неиспользованная остаточная от лимита сумма сгорает.

Получение компенсации супругами

Независимо от того, на кого из супругов был оформлен целевой заем, возвратить НДФЛ по процентам может как муж, так и жена. Сумма вычета будет распределяться по следующим правилам:

  • если купленная в ипотеку квартира выступает как долевая собственность, то каждый владелец может обратиться в ФНС указав в декларации сумму расходов, пропорциональную своей доли;
  • если же приобретенная жилплощадь является совместной собственностью, то вычет предоставляется пропорционально доли, указанной в заявлении. Таким образом, каждый из супругов может указать в декларации 1/2, 1/3, 1/4 от всех затрат.

Под затратами в данном случае следует понимать средства, потраченные непосредственно на покупку квартиры, возмещение НДФЛ за сумму, превышающую стоимость жилья, не производится.

Пример. Супруги Потаповы приобрели в ипотеку квартиру за 3 500 000 рублей, оформив ее в совместную собственность. В заявление на получение вычета супруги решили разделить расходы в соотношении 45% жене, 55% мужу. Таким образом, Потапов К.С. вправе указать в декларации сумму в 1 925 000 рублей + 55% от переплаты по кредиту, а Потапова Т.К. 1 575 000 рублей + 45% от переплаты.

Получение вычета при долевом строительстве

Как правило, кредит на долевое строительство выдается гораздо раньше, чем отдаются ключи от квартиры. При покупке недвижимости в строящемся доме обратиться за получением вычета можно лишь после получения акта приема-передачи, указав в декларации полную сумму фактически уплаченных процентов на момент подачи документов.

Еще одним бонусом для новых обладателей квартиры, расположенной в новостройке, становится возможность включения в декларацию затрат на ремонт жилья при условии, что в договоре купли-продажи прописан факт отсутствия отделки.

Получение компенсации при рефинансировании

В случае рефинансирования целевого займа, взятого для покупки квартиры, получить вычет можно как по первому, так и по второму кредиту. Обязательным условием в данном случае становится наличие отметки в новом кредитном договоре о целях его получения.

Сроки выплат

Подать документы на возмещение затрат, связанных с покупкой недвижимости можно в году, следующей за годом покупки. После предоставления всех необходимых документов начинается их проверка сотрудниками ФНС. Как правило, длительность ее не превышает трех месяцев, а результатом становится:

  1. Возврат заявителю полного пакета документов для исправления некорректных данных и внесения отсутствующей информации.
  2. Перечисление заявителю денежных средств в течение одного месяца после принятия соответствующего решения.

Право налогоплательщика на получение компенсации при покупке недвижимости является бессрочным, поэтому обратиться за возвратом НДФЛ можно в любое время, например, при полном погашении ипотеки. В данном случае заявителю будут предоставлены в полной мере как базовый, так и процентный вычет.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *