Меню Рубрики

Платят ли пенсионеры налог на имущество и земельный налог в 2019 году

Платят ли налоги на имущество пенсионеры

У каждого жителя нашей страны, имеющего в собственности недвижимость и земельный участок возникает обязанность по уплате налога в бюджет области. В 2019 году пенсионерами на основании Федерального закона №400 ФЗ от 28.12.2013г. (ред. от 27.12.2018) принято считать мужчин от шестидесяти пяти лет, а женщин от шестидесяти лет.

Пенсионные выплаты могут быть назначены по другим причинам, не связанным с возрастным критерием. Людям, достигшим пенсионного возраста, включая работающих пенсионеров, государство гарантирует частичное или полное освобождение от уплаты налога на их собственность.

При этом не все фактические получатели пенсии могут претендовать на такие льготные условия. К примеру опекуну, получающему пенсию за подопечного по утрате кормильца, не избежать начисления по налогу на имеющееся имущество или земельный участок. Одновременно с этим в соответствии с НК РФ граждане других государств, владеющие имуществом в России и являющиеся пенсионерами также могут воспользоваться льготами по налогу.

Налог на имущество пенсионера

При приобретении пенсионного статуса появляется возможность отмены начислений в отношении имущества пенсионера. Но есть много нюансов.

После введения поправок к закону № 401-ФЗ от 30.11.2016г. в 2017 году, начисление налоговых выплат на собственность стало производиться по стоимости, указанной кадастровой палатой.

Подлежащая налогообложению собственность, в отношении которой можно применить освобождение от начислений должна удовлетворять следующим требованиям:

  • Оценочная кадастровая стоимость не должна превышать трехсот миллионов рублей,
  • Имущество должно числиться только на пенсионере
  • Исключено коммерческое использование недвижимости

Не все виды имущества попадают под возможное освобождение от налоговых обязательств. В законе указаны следующие виды:

  • Все жилые помещения,
  • Место хранения автомобиля
  • Незавершенное строительство,
  • Иные недвижимые объекты.

Налоговым законодательством предусмотрено освобождение от налога по одному варианту каждого вида имущества. То есть, если пенсионер владеет квартирой и комнатой, то налог будет начислен по выбору на что-то одно.

Поскольку деньги поступают в областную казну, то на местном уровне существуют дополнительные меры поддержания пенсионеров в налоговом вопросе. Всю актуальную информацию можно узнать в налоговой инспекции при личном визите либо через МФЦ города.

Налог на землю пенсионера

Особенность земельного налога в том, что он привязан к конкретному участку, а не физическому лицу. И при наличии задолженности проданного участка она переходит к новому собственнику. Все лица, имеющие в собственности участок земли, либо владеющие таковым по договору бессрочного использования, должны отчислять в областной бюджет сумму налоговых выплат. Если земля является объектом договора о долгосрочной аренде или безвозмездного использования, то в этом случае начислений не будет.

До момента одобрения поправок к налоговому кодексу принятием Федерального закона №436-ФЗ от 28.12.2017, для людей пенсионного возраста лишь на местном уровне регулировалось снижение начислений. Но это было лишь в некоторых регионах, одним из которых являлся Санкт-Петербург, где не облагаемой базой являлась земля в 25 соток.

После вступления в силу поправок пенсионерам предоставили централизованно вычет по налогу на участок. Он составляет стоимость шести соток земли по кадастровой цене участка, используемого для нужд пенсионера.

От выбранного способа использования земли зависит процентная ставка для расчета налога на нее. Есть два варианта ее начисления:

  • Пониженная ставка для участков, задействованных в сельскохозяйственной, садовой, огороднической и животноводческой деятельности. Максимально допустимый уровень 0,3 процента.
  • Обычная ставка для всех остальных используемых участков, в том числе задействованных под индивидуальным жилищным строительством. В этом случаем ее максимальный размер составляет 1,5 процента от стоимости по кадастровой цене.

Региональные власти сами решают вопрос об установлении уровня процентной ставки, но не выходя за установленные законом рамки.

Таким образом, налог на имеющийся участок можно рассчитать по простому алгоритму: Стоимость всего участка по установленной Кадастровой палате цене умножается на необходимую процентную ставку по налогу для данного вида использования земли и вычитается сумма шести соток имеющегося участка, по той же цене.

Получение льготы по налогам

В первую очередь стоит собрать все необходимые документы для оформления возможных послаблений. Список документов одинаков для всех, но в индивидуальных случаях может потребоваться какой-то уникальный документ:

  • Заявление установленного образца о начале использования возможности изменения начислений. Данная форма заявления содержится в нормативных актах федеральной налоговой службы (приказ ФНС РФ от 26.03.2018 № ММВ-7-21/16, форма КНД 1150038). В нем есть возможность заявления об изменении в начислении по транспортному, земельному и имущественному налогу.
  • Копии документов, подтверждающих факт установления собственности имуществом или участком.
  • Копия документа, устанавливающего право на использования особенного варианта начисления налога. В большинстве случаев достаточно пенсионного удостоверения. Данный пункт не является обязательным, но существенно экономит время проверки. Так как при отсутствии подтверждающего документа контроллеру необходимо сделать запрос в соответствующее ведомство или организацию. В случае отрицательного исхода запроса налоговый инспектор должен будет обратиться к заявителю с требованием предоставить документ.
  • Заявление на возврат ошибочно уплаченного налога, если такое имеет место.

Следующим шагом весь собранный пакет документов стоит предоставить в налоговую службу для рассмотрения контроллером и вынесения решения. Следует отметить, что без предоставления подтверждающих документов, все налоговые обязательства будут в полном объеме. За исключением ситуации, если такие документы были предоставлены ранее по другому вопросу.

Срок действия справки 2 НДФЛ вы можете узнать из статьи. Также вы узнаете, что это за бумага и зачем она нужна и другие подробности.

Как рассчитывается налог на имущество читайте в статье.

О налоге на наследство по завещанию можно узнать по ссылке: https://samsebefinansist.com/nalogi/na-nasledstvo-po-zaveshhaniju-i-po-zakonu-v-rossii.html

Но после подтверждения происходит перерасчет налога с момента появления у человека пенсионного статуса. Если человек заплатил излишне начисленный налог, то при подаче необходимого заявления он будет возвращен обратно на указанный расчетный счет.

В налоговой инспекции предусмотрено несколько вариантов подачи документов. Большинство из них удобны, так как не требуют личного посещения налогового органа.

  • Через любое отделение почты России заказным письмом.
  • Через отделение многофункционального центра, которое обладает соответствующими функциями.
  • С помощью интернета в личном кабинете сайта налоговой инспекции, при его наличии.

Все способы имеют одинаковую силу и не влияют на скорость рассмотрения дела. Главное выбрать удобный для себя.

После окончания проверки и вынесения решения заявителю должен прийти ответ о положительном или отрицательном ответе по его делу. В случае положительного ответа происходит перерасчет по налоговым обязательствам и установление возможных льгот. Но возможен и отрицательный вариант ответа. В большинстве случаев это связано со следующими причинами:

  • Предоставленные копии плохо читаемы,
  • Не достает необходимых документов,
  • Предоставлена недостоверная информация.

Самостоятельно пенсионеру нет надобности рассчитывать свои налоговые обязательства. В базе данных налоговой инспекции имеется вся необходимая информация об имеющейся собственности и дате ее приобретения. Все данные регулярно обновляются из различных источников. Программа на основании всех данных сама рассчитывает суммы и пенсионеру приходит соответствующее уведомление.

Согласно налоговому законодательству (ст. 391 НК РФ) у пенсионера есть право заявить для льготных условий только одну позицию каждого вида имеющегося имущества. Данное заявление о выборе объекта следует предоставить налоговому инспектору не позднее первого ноября года, являющегося расчетным периодом.

Изменение объекта возможно один раз в год путем подачи соответствующего заявления. Если оно не поступает, то начисление происходит аналогично предыдущему году. Если не возникает желания изменить вариант начисления налога, то никаких заявлений на следующий год подавать не требуется. Налоговые послабления будут иметь силу пока не могут быть отменены вступившим в силу законом, либо по заявлению физического лица о внесении изменений, либо полной отменой.

Будут ли изменения после повышения пенсионного возраста

С первого января 2019 года изменится возрастной порог выхода на пенсию на основании вступившего в силу закона №350-ФЗ. Пенсионный статус можно будет получить после достижения мужчины возраста шестидесяти пяти лет, а женщины после шестидесяти лет.

Данный закон не изменит существующих специальных условий при начислении налогов пенсионерам. Также появится понятие предпенсионный возраст. При начислении налогов эта категория будет приравнена к пенсионерам и иметь такие же условия. Эта мера будет действовать до 2018 года.

Таким образом, люди пенсионного возраста и приравненные к ним полностью освобождены от уплаты имущественного налога по одной позиции каждого вида имущества и имеют специальные условия при расчете налога на участок земли.

Дополнительно к этому на региональном уровне существуют дополнительные меры облегчения платежей по исполнению налоговых обязательств. Главное условия, чтобы объекты собственности соответствовали требованиям налогового законодательства.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *