Меню Рубрики

Уплата налога с продажи квартиры в 2020 году

Налог с продажи квартиры

Налог на доходы в 13% (НДФЛ) при продаже недвижимости платится только в строго определенных Налоговым кодексом случаях. Рассмотрим, когда все же придется понести расходы, как это задекларировать и можно ли избежать уплаты?

Когда придется платить?

НДФЛ платиться в зависимости от того, как долго квартира числилась в собственности. С 1.01.2016 года законодательно установленный предельный срок владения был изменен с 3 на 5 лет. Поэтому при расчетах обычно привязываются именно к этой дате.

Основные условия уплаты НДФЛ:

  • жилплощадь была куплена или иным путем перешла в руки менее 5 лет назад;
  • квартиру передали в дар, приватизировали, оставили в наследство меньше 3 лет назад.

По таким правилам налогом облагаются не только доходы от продажи городского жилья, но и загородных домов, дач и даже участков. Ограничительные меры в виде сроков владения установлены для того, чтобы избежать роста спекуляции и искусственного завышения цен на недвижимость.

Жилье куплено после 2016 года

Налог взыщут, если сделка состоялась уже после 2016-го и находилась во владении менее 5 лет. Речь идет о покупке, подарке или ДДУ (договор долевого участия). В 2020 году были введены определенные ограничения. Теперь предел владения жильем уменьшен до 3 лет.

Расчет налога

Но правило действует только в двух случаях:

  • если на продажу выставлена единственная квартира;
  • при реализации одной квартиры в течение трех месяцев после покупки второй.

Трехлетний период не действует для жилья, передаваемого в дар, наследство от близкого родственника, даже, если оно единственное. При реализации жилья ранее минимального срока разрешается использовать вычет в 1 миллион рублей либо сократить доход за счет учета расходов на сделку.

Пример: семья купила квартиру в 2016 году, а продала ее спустя четыре года — в 2020-м. Если за три месяца до сделки куплена еще какая-то недвижимость, то налог платить не нужно, если это единственное жилье. Но если в течение 3 месяцев первое жилье не будет выставлено на продажу, льготы теряются.

Если сделка состоялась до этой даты

При покупке жилья до начала 2016 года, налог платится только в том случае, если оно было продано меньше, чем через три года. На данный момент это уже неактуально, так как прошло более трёх лет с крайней возможной даты сделки.

Пример расчета: дом был куплен в 2016 году за миллион рублей и через год продан с наценкой в 700 тысяч рублей. Сумма налога составит: 91 000 рублей (13% с суммы дохода в 700 тысяч рублей).

С какой даты считать срок?

Период отсчитывают со дня регистрации сделки в ЕГРН (покупки, а затем продажи). При наследовании недвижимости в некоторых случаях этот период отсчитывается со дня смерти человека, который оставил наследство.

Размер налога

Ставка налога с продажи стандартная: 13 % исключительно с полученного дохода для россиян и 30 % для иностранцев. Если жилье было приобретено за 1 миллион рублей, а через три месяца реализовано за 1,2 миллиона, то налог будет начисляться не на всю сумму сделки, а только на 200 тысяч рублей.

Если расходы в связи с оформлением сделки свыше или равны выручке, налог равен нулю.

Когда разрешено не платить?

Без налога можно обойтись только если период владения превышает три-пять лет (в зависимости от вида и даты сделки), а регистрация перехода прав собственности произошла уже после 2016 года.

Не нужно платить и при превышении срока три года для недвижимости, которая считается единственным жильем. В этом случае даже не нужно подавать декларацию. Никакие штрафы за это не предусмотрены.

Сроки оплаты

Заплатить положенную сумму в бюджет придется после сдачи декларации до 15 июля. Отчет подается в период декларационной кампании, которая обычно длится с начала года до начала мая месяца каждого года.

Подается документ через интернет, по почте или по месту учета проданного имущества. В 2020 году срок подачи отчетности продлили на три месяца в связи с пандемией коронавируса (до 30 июля 2020 года).

Льготы при уплате налога

Один раз в год разрешается воспользоваться налоговым вычетом: уменьшить сумму дохода на 1 миллион рублей. Полученная выручка может быть сокращена и на сумму расходов, если они были (на оформление сделки, ремонт, погашение крупных долгов за коммунальные услуги и пр.).

Сократить доход за счет трат могут только россияне, для нерезидентов эта возможность недоступна. Перед налогоплательщиком стоит выбор: уменьшение НДФЛ за счет вычета или расходов. Одновременно использовать оба варианта не получится.

Если жилье куплено в совместную собственность супругами, то вычет чаще всего делится пополам либо перераспределяется в иных частях по их заявлению. Вычет доступен только в случаях, когда недвижимость выставлена на торги до истечения предельного срока владения.

Пример расчета: в 2018 году гражданину N была подарена квартира, которую он продал за 1,8 миллион рублей. Сумма налога c вычетом составит: (1,8 миллионов – 1 миллион вычета) * 13 % = 104 000 рублей.

Если налогоплательщик собирается использовать вычет, то подача декларации обязательна.

Для получения вычета нужно иметь официальное место работы, где налог автоматически вычитается из зарплаты, либо быть плательщиком НДФЛ в другой сфере (как частный нотариус, адвокат и пр.). Для неработающих граждан льготы не предусмотрены.

Налог на продажу квартиры

При продаже квартир одним человеком вычет может быть предоставлен много раз в течение жизни. Но если в течение года продается несколько объектов, то вычет считается в целом по всем.

Что будет, если не платить налог?

За непредставление декларации в положенные сроки придется заплатить административный штраф. Сумма санкций зависит от размера сбора: 5 % суммы за каждый месяц, но не более 30 %. Санкции за неуплату НДФЛ — 20 % от суммы.

Минимальный штраф, который могут начислить нарушителю, составляет 1000 рублей. Если оформят протокол, заплатить желательно в срок, так как существуют пени за неуплату.

При умышленном уклонении от налога грозит уголовная ответственность по ст. 198 Уголовного кодекса РФ. Штраф в этом случае от 100 до 300 000 рублей. Нарушителя также могут привлечь к принудительным работам на срок до одного года.

Расчет налога

Рассчитывают налог самостоятельно или при помощи онлайн-калькулятора, который произведет подсчет автоматически. При использовании калькулятора вводятся основные параметры: срок владения, цены, сумма вычета. После нажатия на кнопку «Рассчитать» вы получите итоговую сумму налога.

Пример расчета: квартира была куплена в позапрошлом году за 1 миллион рублей. В прошлом году жилье было продано уже за 1,2 миллиона рублей. В 2020 году нужно задекларировать полученный доход. Сумма налога составит: 200 000 рублей/13% = 26 000 рублей.

Владельцы долевой собственности, которая выставляется на продажу, имеют возможность получить не более миллиона рублей на каждого. Если бы речь шла о недвижимости в общей собственности, то вычет в 1 миллион рублей мог быть перераспределен в любых долях по заявлению супругов.

Пример расчета: супруги N продали подаренную им квартиру за 2 миллион рублей в равных долях. Каждый решил продать свою долю за 1 миллион. В этом случае им доступен налоговый вычет на эту же сумму (каждому). Сумма налога полностью перекрывается вычетом.

Если супруги решат продавать совместную собственность вместе, то вычет в 1 миллион делится пропорционально доли (по 500 000 рублей на каждого).

Подача налоговой декларации

Декларацию подают только в случае, если превышен срок владения либо если за счет вычета, других мер налог сводится к нулю. Образец 3-НДФЛ за 2019 год можно скачать здесь.

В бумажной форме

В бланке заполняются:

  • сведения о подателе: контакты и другие данные;
  • расчет базы и сумма к оплате;
  • все полученные доходы за год, в том числе от реализации жилья.

Налоговую декларацию заполняют лично или через представителя. Сделать это разрешается в интернете (на сайте ФНС России) или при посещении офиса налоговой. Бланк декларации утверждается каждый год, так что лучше всего взять этот документ у налоговиков.

Для декларирования:

  1. Заполните все графы бланка декларации.
  2. Подайте документ на рассмотрение.
  3. Если необходимо, приложите дополнительные документы (подтверждение сделки, квитанции и пр.).

Для получения вычета нужно будет подтвердить факт купли-продажи в определенном размере. Все копии документов подаются вместе с отчетностью. Сумму вычета и налога сразу указывают в бланке (обычно налоговики помогают с расчетами).

Что еще нужно указать в декларации:

  • срок владения и документ, на основе которого произошел переход права собственности (договор купли-продажи — образец можно посмотреть здесь, ДДУ, договор дарения (не от родственника) — образец можно посмотреть здесь и пр.);
  • размер всех доходов и трат, а не только полученных в результате сделки.

Налоговая декларация

Подача декларации онлайн

При заполнении декларации онлайн порядок тот же. Но нужно не забыть ввести все налоговые коды, а также указать год подачи и свой статус: резидент или иностранец.

В разделе «Источник дохода» указывается не просто «Продажа квартиры», а реализация конкретному покупателю с указанием номера договора и даты его оформления. Код доходов в этом случае:

  • 1510, если доходы от продажи недвижимости в полном владении;
  • 1511, если доходы от продажи доли.

Вписывается сумма продажи жилья и дата, когда оно было продано: до 2016 года или после, а также кадастровая стоимость (она может «всплыть» автоматически после введения адреса квартиры). Указание этой стоимости нужно, чтобы предотвратить случаи умышленного занижения доходов.

Очень важно также поставить галочку рядом с фразой «Предоставить налоговый вычет».

Если вы планируете использовать вычет в 1 миллион рублей, то нужно ввести код вычета 901, а если расходы, то 903. Все коды будут подсвечиваться при заполнении, так что главное просто не перепутать. При онлайн декларировании сумма к уплате подсчитывается автоматически после введенных данных.

Документы при подаче онлайн-декларации прикрепляются в виде сканов или фотографий со смартфона.

При продаже недвижимости НДФЛ платится далеко не во всех случаях. Делается это, если собственник владел жильем менее 3-5 лет. При этом расходы разрешается уменьшать за счет вычета и других льгот. Если проигнорировать уплату налога, последуют штрафы или уголовная ответственность.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *