Меню Рубрики

Особенности налога на наследство: кто и сколько должен платить?

Налог на наследство

Получение наследства в России, точнее документа, подтверждающего право на имущество является платной услугой. Ранее она называлась налогом. Теперь это взимание платы государством в виде пошлины. Взнос в казну страны имеет свои варианты.

Что такое налог на наследство в России?

Понятие заключает в себе денежный сбор за получение документа о возможности пользоваться наследством.

На величину влияет:

  • уровень ликвидности недвижимости;
  • категория получателя имущества покойного.

Российским законодательством установлен предельный уровень взноса.

Итоговая сумма зависит от следующих критериев:

  1. Кто является наследником? Претенденты первой очереди заплатят минимальное количество денег со стоимости имущества. Это 0,3 %. В денежном эквиваленте в пределах 100 тыс. руб. Прочие соискатели расстанутся с большей суммой. В процентном отношении – 0,6 %, в деньгах – до 1 млн. руб.
  2. Какое имущество наследуется? Расчёт производится от полной стоимости имущества. Например, с автомобиля одной и той же марки, но разного года выпуска и пробега возьмётся разный налог.

На страховку, пенсию, зарплату сбор не начисляется.

Но госпошлина не единственная плата. Перед открытием наследственного дела потребуется оплатить услугу нотариуса за принятие заявления. Её стоимость составит 100 руб.

Кто оплачивает?

Обязанность возлагается на претендента на имущество усопшего. Если желающих несколько, сумма делится между ними. С 01.07.2005 г. расчет налога производится на основании родства.

В ряде случаев получатель освобождается от обязанности внесения госпошлины.

Требуется ли платить за наследство по завещанию?

В прямом смысле слова налог на завещание прекратил своё существование в 2005 году. Но безвозмездно вступить в права не удастся. В 2020 году наследнику придётся платить государственную пошлину за получение сертификата. Его размер имеет общее значение: 0,3 и 0,6 % от общей стоимости имущества.

Дополнительно подлежит оплате легализация документов и проведение иных нотариальных действий:

  • объявление текста в завещании;
  • официальное вскрытие;
  • сохранность завещания и т. д.

Нужно ли платить за наследство по закону (без завещания)?

Законодательство не разделяет наследников при внесении платы в казну государства. Он определяет одинаковые финансовые условия для получения свидетельства.

Платить ли за наследство по закону?

Существуют только преимущества у отдельных категорий законных наследников:

  • низкий процент сбора для первоочередных заявителей;
  • наличие льгот по оплате или возможности избежать денежных трат в некоторых ситуациях (например, после смерти военнослужащего при исполнении долга перед Родиной).

Наследниками, способными воспользоваться льготными условиями, являются:

  • дети, супруг, родители покойного;
  • родные братья, сестры;
  • бабушки и дедушки.

Прочие родственники оплачивают взнос в полном объёме (0,6 %). Порядок установлен Налоговым кодексом в части ст. 333.24 п. п. 22, 26.

Каждый из выше приведённого списка должен самостоятельно позаботиться о своевременной подаче необходимого пакета документов нотариусу.

Величина пошлины на отдельные виды имущества в 2020 году

Размер государственного сбора в процентном отношении одинаков для любого вида. Но все услуги по предварительной оценке наследства являются платными.

На жильё

Сумма варьируется от степени родства. Точную цифру можно узнать только после проведения оценки недвижимости.

Сделать это можно через:

  1. БТИ. Организация даст справку об инвентаризации, а так же кадастровой стоимости квартиры или дома. Процедура получения документа не является бесплатной. Стоимость составляет 650 руб.
  2. Компанию, которая оказывает услуги по оценочной экспертизе недвижимости. Специалисты выдадут документ с указанием стоимости квартиры. Услуга стоит в пределах 3000 руб.

При наличии нескольких наследников, каждый оплачивает пошлину пропорционально своей доле.

На автомобиль

Как и при получении недвижимости, расчёт госпошлины на автомобиль производится после оценки. Сделать ее могут исключительно коммерческие организации. Расценки устанавливает поставщик услуги.

Затем высчитывается пошлина. В процентном отношении она идентична недвижимости.

На землю

Порядок наследования земельного участка не отличается от получения квартиры / дома. Разница заключается в документе, который подтверждает цену земли.

Для расчёта потребуется акт с обозначенной стоимостью земельного участка.

Выдают его:

  • частные организации с получением за свои услуги не менее 1000 руб.;
  • Росреестр, который берёт меньше – 350 руб.

Условия для освобождения от уплаты налога?

Существуют категории людей, которые имеют полное право в отдельных ситуациях не платить пошлину.

Налог по завещанию отменён для следующих граждан:

  • находящиеся в стране, где имеются льготные ставки налогообложения;
  • имеющие средний достаток.

Также законом определён круг граждан, имущество которых в момент перехода наследникам не подлежит налоговым обязательствам.

К ним относятся:

  • люди, которые погибли в результате исполнения своего долга перед родиной;
  • умершие в процессе защиты правопорядка;
  • подвергшиеся политическим репрессиям;
  • военные, чья смерть наступила после контузии;
  • работники государственных органов исполнительной власти, чья смерть произошла в момент выполнения служебных обязанностей.

Некоторые виды наследства позволяют получателям не платить / оплачивать частично взнос при вступлении в право.

Таким имуществом является:

  • участок земли под недвижимостью или сам дом (возможно часть жилплощади), если люди проживали в помещении до момента наступления смерти наследодателя, и продолжают эксплуатировать жильё;
  • любые активы в банках;
  • пенсия / зарплата усопшего;
  • выплаты по страховым взносам;
  • авторские выплаты.

Кто имеет льготы?

В налоговом кодексе РФ существуют статьи 333.35 и 333.38. По ним предусмотрены послабления получения наследства. Действие статей распространяется только на государственный взнос. Услуги нотариуса оплачиваются в полном объёме.

Гражданам России льготы предоставляются в следующих случаях:

  • получение недвижимости, где покойный и его наследники проживали вместе, и в которой последние продолжают проживать после смерти наследодателя;
  • наследование денежных средств, которые находятся на счёте умершего в банке, авторских отчислений или каких-либо социальных выплат;
  • наследники не достигли совершеннолетия или официально признаны недееспособными;
  • наследодатель погиб в момент выполнения военной обязанности, гражданского долга и т. д.;
  • смерть наступила в результате политических репрессий;
  • умерший имел орден или звание (Героя СССР, РФ, Орден Славы);
  • наследодатель – участник (инвалид) ВОВ.

Нетрудоспособные наследники, имеющие первую и вторую группу инвалидности, получают скидку в 50%. Отношение к льготной категории нужно доказать документарно медицинским заключением.

Как можно снизить величину налога?

Государственную пошлину снизить не удастся. Тарифы, которые установлены у нотариуса закреплены, и регулируются нотариальной палатой. По этой причине цена услуг фиксированная. Специалист не имеет права снижать цену. В противном случае последует лишение лицензии.

Но шансы снизить затраты на оформление наследства есть. Для этого необходимо обсудить следующие вопросы со всеми претендентами и выработать совместное решение:

  • кто имеет большее желание вступить в права;
  • какие есть планы на долю;
  • как и кто будет оплачивать долги, если они имеются;
  • определить круг действительно необходимых услуг нотариуса технически – правового характера;
  • рассмотреть различные предложения оценочных компаний, и выбрать оптимальный вариант.

Провести оценку недвижимости можно самостоятельно по кадастровой или инвентаризационной стоимости.

Оценка имущества

Порядок оплаты налога на наследство

ГК РФ предусматривает два варианта приобретения имущественных прав на наследуемую собственность: по закону и по завещанию. Каждый подразумевает под собой разный порядок оформления и сроки внесения денежных средств в пользу государства..

По завещанию

На основании общих правил составлен список сроков, когда необходимо приготовить пакет документов, связаться с нотариусом и оплатить госпошлину:

  • 6 месяцев – общая продолжительность;
  • 9 месяцев – увеличенный период, который применяется при наследственной трансмиссии;
  • 3 года – исковой срок (актуален в случае возникновения споров).

Человек, уплачивающий налог, должен придерживаться следующего алгоритма действий:

  1. Получить свидетельство о смерти наследодателя.
  2. Написать и подать заявление на открытие наследственного дела (бланк можно скачать здесь).
  3. Собрать пакет документов, которые подтверждают право на собственность.
  4. Подождать 6 месяцев.
  5. Оплатить налог.
  6. Получить свидетельство у нотариуса.
  7. Перерегистрировать имущество.

Гражданин имеет право обратиться к любому нотариусу, в любом регионе. Но открыть наследственное дело возможно только по последнему месту проживания умершего человека.

По закону

Когда завещание отсутствует, процесс становится сложнее. При этом оплата госпошлины не становится первоочередным делом.

Сначала совершите следующие действия:

  1. Получите письменное основание, позволяющее претендовать на имущество человека. Это документ о смерти наследодателя.
  2. Сформулируйте и подайте заявление нотариальному лицу (если наследников несколько, подаёт каждый).
  3. Составьте список объектов наследования. Законодательно не всё имущество может включаться в наследуемую массу. Право на некоторые категории потребуется доказать в суде. Например, на алименты или на имущество, которым покойный владел по договору безвозмездного пользования.
    Согласно ГК РФ в состав входят:

    • деньги и ценные бумаги;
    • права на движимое и недвижимое имущество, которыми обладал человек на момент открытия наследственного дела;
    • кроме прав, в наследственную массу входят обязанности, которые лежали на умершем и не получившие своего завершения, например, некоторые виды задолженностей.
  4. Ожидайте установленное законом время (6 месяцев). Если срок пропущен, есть возможность его восстановить. Наследник должен доказать, что не знал о смерти наследодателя.
  5. Убедитесь, что специалист подготовил дело о принятии наследства.

Только после всех перечисленных манипуляций внесите деньги в пользу нотариуса в виде госпошлины. На территории России оплата допустима в наличной или безналичной форме в отделении любого банка.

Государственный налог на наследство является обязательной процедурой. Получить какое-либо имущество умершего человека без квитанции об оплате госпошлины не получится.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *