Меню Рубрики

Популярные программы налогообложения: ЕНВД и УСН. Преимущества и недостатки

Как уменьшить налог на страховые взносы

УСН — это распространённая особая программа, которая создана для людей, имеющих средний и малый бизнес. Программа позволяется производить специальный порядок уплаты налогов. Однако не каждый малый и средний бизнес могут стать участниками УСН, а именно:

  • Ломбарды;
  • Компании и ИП производящие подакцизные продукты;
  • Руководители азартных игр;
  • Компании, у которых имеются филиалы;
  • Инвестиционные фонды;
  • Если численность рабочих место более 100;
  • Страховые организации;
  • Если в процент участия других компаний превышает 25%;
  • Банки.

УСН предусматривает замену налоговых платежей

Если выбрана программа упрощенного типа, то компания «ООО» не оплачивает налоги на прибыль при страховых взносах, на имущество, и НДС. ИП по этой форме освобождается от НДФЛ с доходов, а также на недвижимость с предпринимательской деятельности и НДС. Но стоит заметить, что участники упрощенной системы платят специальные взносы на счета вне бюджета. Компании по упрощенке производят уплаты налогов на землю и транспорт, а в некоторых случаях на имущество. ИП по этой форме налоговый агент.

Уменьшающие налог при УСН

При приеме на работу людей, ИП делает перевод НДФЛ от заработной платы работника. Важно разделять ИП и обычное гражданское лицо. Человек, имеющий деятельность ИП по упрощенной программе, не оплачивает НДФЛ, а обычный гражданин облагается НДФЛ по стандартному режиму. По обычному правилу предприниматель платит как физическое лицо транспортные, земельные и имущественные налоги, после получения письма из ИФНС. Компании и ИП на УСН оплачивают НДС при импорте продуктов.

Уменьшающие налог при УСН «Доходы» на страховые взносы

Налог предпринимателя прямо пропорционален прибыли его деятельности. Но не каждый денежный прирост облагается налогом. Следующие поступления не берут во внимание при исчислении платежа по упрощенной форме:

  • Оформления возвратного перевода;
  • Кредитование;
  • Предприниматель пополнил личными средствами счет ИП;
  • Заём.

Как по УСН произвести уменьшение налога на сумму страховых взносов?

Для того чтобы уменьшить взносы целесообразно учесть три пункта:

  • Уменьшать налог УСН могут: страховые взносы предпринимателя за ИП; сборы за работников на ДМС; больничные листы за три первых дня; сборы за работников в стандартное страхование.
  • В период, за который производится исчисление, целесообразно платить взносы. Оплачивать страховые сборы по индивидуальной деятельности рекомендовано каждый квартал. Благодаря такой системе задаточные платежи УСН будут уменьшаться. Таким образом, в конце календарного года у предпринимателя не будет переплаты.
  • Индивидуальное предпринимательство без работников может уменьшить налог целиком, а при наличии работников или организации «ООО» частично – не более чем на 50% от общего исчисления.

Программа налогообложения ЕНВД

Программа налогообложения ЕНВД: преимущества и недостатки

Следующий режим взимания налогов – ЕНВД, население называет – «вмененка». Преимущества системы – не нужно представлять отчетность о доходах, достаточно производить стандартную оплату в определенный календарный период.

Стоит различать понятия вмененный доход и реальный. Вмененный – это предположительный доход, который заработает индивидуальный предприниматель и организация в определенной сфере деятельности.

Программа налогообложения ЕНВД обладает рядом плюсов:

  • Не требуется профессиональный бухгалтер в штате, потому что форма отчета простая.
  • Контрольно-кассовые аппараты применяются на усмотрение налогоплательщика.
  • Определенная сумма исчисления.
  • Не производится оплата НДФЛ, имущественного налога и НДС.
  • Главный плюс – вмененный доход чаще всего оказывается меньше реального, что экономически выгодно.

Несмотря на ряд преимуществ, система имеет минусы:

  • Законодательством предусмотрены определенные сферы работ, которые могут пользоваться этой системой.
  • ЕНВД присутствует не во всех городах России.
  • Отчетность целесообразно представлять каждый квартал.
  • Если ИП или компания в квартале потерпели убыток, то уплата все равно производится по стандартной ставке.
  • Большой налог при производстве на крупных торговых павильонах.
  • Запрещено оказывать содействие юридическим лицам.

Что нужно учитывать при отчетности ЕНВД?

Основа при составлении отчета – предположительный доход ИП или компании. При этом участники программы не ограничены суммой дохода. Это позволяет не документировать реальные доходы. При расчете налога на страховые взносы по программе ЕНВД берутся во внимание физические показатели, которые различны в зависимости от сферы деятельности бизнеса, например:

  • Число транспортных средств для перевозки людей или груза;
  • Торговая площадь в квадратных метрах;
  • Количество мест для пассажиров в транспорте;
  • Площадь рекламных щитов и баннеров;
  • Число работников;
  • Квадратные метры земляного участка;
  • Количество мест оптово-розничной продажи и т.п.

В какой календарный период представлять отчет по ЕНВД?

Срок подачи налогового отчета – каждый квартальный период, до 20 дня календарного месяца за отчетным квартальным периодом. Например, за январь, февраль, март нужно представить отчет не позже 20 апреля.

До наступления 25 дня месяца, последующий за отчетным квартальным периодом, целесообразно произвести платеж по налогу. Если 20 или 25 число выпадают на выходной день, то сроки переносятся на ближайший будничный день недели.

Уменьшение суммы налога на страховые взносы

Уменьшение суммы налога на страховые взносы с помощью системы налогообложения ЕНВД

Участники программы ЕНВД часто задают вопрос: «Как уменьшить налог для страховых взносов?»

Если в штате у индивидуального предпринимателя нет работников, то налогоплательщик вправе высчитывать из исчисляемого платежа стандартные страховые суммы за себя. При этом важно учитывать, что это действие возможно тогда, когда оплата налога за страховые взносы произвелась в квартальном периоде, за который вычитывается платеж.

При наличии работников предприниматель вычитывает из исчисления за работников и себя. Но здесь есть ограничение – 50%, это максимальный процент, на который возможно уменьшить оплату.

Организации «ООО» уменьшают налоговые платежи по такой же схеме, как индивидуальные предприниматели с сотрудниками.

Как происходит перевод к ЕНВД в 2020 году

Для осуществления перехода налогоплательщик должен за пять календарных дней после начала работы ИП или компании, оформить заявление по образцу ЕНВД-2 или -1. ЕНВД-1 форма предусмотрена для компаний, а ЕНВД-2 для ИП. Заявление подается в инспекцию налоговой федеральной службы в регионе деятельности ИП или компании. Также заявление подается по месту жительства если:

  • Предусмотрена рекламная программа на транспортных средствах;
  • Деятельность осуществляется с помощью розничной торговли;
  • ИП или компания занимается перевозкой грузов или пассажиров.

При наличии работы в различных регионах, не надо подавать заявление для ЕНВД в каждую налоговую службу. По истечении пяти дней, служба по налогам выдает уведомление, в котором написано подтверждение о регистрации ИП и компании в программе ЕНВД.

Калькулятор налогов для страховых взносов в интернете

Для удобства налогоплательщиков ЕНВД предусмотрен бесплатный онлайн калькулятор налогов по страховым взносам 2020, который предназначен для ИП и «ООО». С помощью этой функции участники программы ЕНВД могут произвести расчет, при этом целесообразно ввести необходимую информацию. Тогда калькулятор сможет составить подробный список действий, в котором будут подробно описаны расчеты по программе. Эта функция подходит для ИП, «ООО», имеющие или нет сотрудников, а также которые ведут до четырех сфер работы по ЕНВД.

В интернете существует калькулятор участников упрощенной программы налогообложения. С помощью этого сервиса налогоплательщик рассчитывает налог за конкретный календарный период. Для этого целесообразно ввести информацию в ячейки. После чего расчет производится максимально точно. Онлайн калькулятор произведет расчет количества средств для платежа за календарный период, который вы зададите.

Также сервис покажет КБК, необходимый для платежного поручения декларации по налогам, и последний срок уплаты налогов физического лица на страховые взносы и юридического «ООО». Так же на сайтах с доменом «ру» можно посмотреть: какой налог предусмотрен в 2020 году на обязательные страховые взносы.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *