Меню Рубрики

Индивидуальный инвестиционный счет что это такое и как работает

Что такое ИИС

Сохранение и преумножение денежных средств — одна из актуальных задач, которая стоит перед многими россиянами. Открытие банковского депозита или приобретение ОФЗ не приносит большого дохода, поэтому граждане все чаще обращаются к практике инвестирования. С начала 2015 года в России действует еще один способ вложения средств — индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Этот инструмент предназначен для физических лиц и позволяет резидентам РФ получить льготы по выплатам налогов.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Действующий №39-ФЗ определяет ИИС как инструмент обособленного учета ценных бумаг и денежных средств физлица в соответствии с условиями соглашений, заключенных за его счет. Открывается и ведется брокером либо управляющей компанией.

По сравнению с обычным брокерским счетом ИИС предусматривает получение налоговых льгот в виде вычета на взнос или на доход. В первом случае гражданин вправе вернуть НДФЛ величиной 13% от инвестируемой суммы, но не больше 52 тыс. рублей в год, во втором он освобождается от уплаты НДФЛ с дохода.

К ИИС применяется отложенное налогообложение — при использовании вычета на взнос налоги с доходных операций высчитываются во время закрытия счета. Это позволяет вкладывать неуплаченные средства и получать дополнительную прибыль.

Как работает ИИС и выгода инструмента

Индивидуальный инвестиционный счет открывает доступ к проведению финансовых операций на бирже — купле продаже валюты, ценных бумаг и других активов. Главное преимущество этого инструмента связано с получением дохода до 52 тыс. рублей при соблюдении нескольких условий:

  • наличие ежемесячного подтвержденного дохода не меньше 33 334 рубля;
  • зачисление на ИИС в течение года 400 тыс. рублей (допускается не сразу, а по частям);
  • предоставление декларации по форме 3-НДФЛ.

По сравнению с банковскими вкладами индивидуальный инвестиционный счет дает большую прибыль, позволяя получить дополнительный доход от операций с ценными бумагами или валютой.

Важно! В случае кончины владельца ИИС он может переходить по наследству.

Виды индивидуальных инвестиционных счетов

Существуют два типа ИИС:

1. Тип «А» — подходит для консервативных инвесторов, у которых имеется доход, требующий уплаты НДФЛ. Позволяет получить вычет на взносы за налоговый период до 52 тыс. рублей в год. Налоговые вычеты предоставляются не ранее трех лет с момента открытия ИИС.

Важно! Если счет оказался закрыт менее, чем через три года право на налоговую льготу утрачивается. При этом возвращенный из бюджета налог нужно вернуть обратно вместе с пенями.

Чтобы получить вычет на взносы необходимо предоставить следующие документы:

  • декларацию 3-НДФЛ по окончании налогового периода;
  • соглашение на обслуживание ИИС;
  • документ с подтверждением перечисления средств на ИСС;
  • заявление на возвращение налога с обозначением реквизитов банка.

Документы подаются лично в подразделении ФНС, почтовым отправлением либо в электронном виде через сайт ведомства.

2. Тип «Б» — позволяет не уплачивать налог с дохода, приобретенного от операций с ценными бумагами, в течение всего периода существования договора. По завершении действия соглашения на ведение ИИС инвестор получает вычет по уплате НДФЛ равный величине прибыли, приобретенной от операций по инвестсчету.

Важно! Законодательство позволяет перевести ИИС от одного профучастника рынка к другому, при этом срок счета не изменяется.

Какой тип ИИС предпочесть

У российских инвесторов более востребован вычет типа «А». Он предоставляет дополнительную прибыль по ставке 13% годовых и не требует обязательного получения дохода, что для начинающих или консервативных инвесторов выступает важным условием.

Если физлицо способно заработать больше 400 тысяч рублей в год и не боится рискнуть лучше выбирать ИИС типа «Б». Этот вариант также подойдет активным трейдерам и лицам, не имеющим официального заработка, либо тем, у кого он заметно меньше 33,3 тыс. рублей в месяц.

Что лучше: ИСС с самостоятельным или доверительным управлением

ИИС с самостоятельным управлением подразумевает принятие решений по проведению операций на бирже самим инвестором. При этом брокер получает премию за депозитарий и обеспечение сделок. Этот вариант больше подходит физлицам с опытом инвестирования, которые понимают правила фондового рынка и знают нюансы биржевого трейдинга.

Выбор доверительного управления перекладывает ответственность на плечи управляющей компании. В ней работают специалисты, хорошо знакомые с торговлей на бирже, однако это не гарантирует получение доходности. При этом УК придется каждый год платить комиссию даже если ИИС станет приносить убыток.

Условия открытия индивидуального инвестиционного счета

Для открытия ИИС с самостоятельным управлением необходимо обратиться к брокеру, предоставляющему соответствующую услугу. Среди них ВТБ, Тинькофф-инвестиции, «Церих» и другие.

Счет с доверительным управлением открывается в управляющей компании, например, «Альфа-капитал», «АТОН», «Финам менеджмент», «РГС Инвестиции и другие». Перед подписанием договора инвестор выбирает подходящую стратегию из предложенных УК. В обоих случаях понадобится паспорт и ИНН. Некоторые компании открывают счета дистанционно посредством идентификации клиента через госуслуги.

При открытии ИСС у брокера счет может быть не пополненным. В случае обращения в управляющую компанию, как правило, требуется заранее внести определенную сумму.

Формально открытие ИИС не требует платы, но в случае привлечения брокера для его ведения возможны следующие статьи расходов:

  • комиссии за выполнение торговых операций;
  • оплата депозитария (хранение акций и облигаций);
  • дополнительные издержки (плата за ПО, управление или консультационные услуги).

Вместе эти статьи расходов могут привести к потере до 3% прибыли, поэтому рекомендуется познакомиться с тарифной политикой биржевого посредника перед открытием ИИС.

Важно! На протяжении календарного года допускается внесение до 1 млн рублей. При этом нельзя вложить эквивалентную сумму в иностранной валюте.

Допустимое количество ИИС

Гражданин имеет право иметь не более одного договора на ведение ИИС. При заключении нового соглашения предыдущее должно быть прекращено в течение 30 дней. Профессиональный участник фондового рынка подписывает договор на ведение ИСС только при наличии письменного уведомления физлица об отсутствии иного подобного соглашения либо заявления о прекращении его действия не позднее 30 дней.

Можно ли вывести средства досрочно

Владельцу ИСС не запрещено выводить свои деньги раньше обозначенного в законе трехлетнего срока, необходимого для получения налоговых преференций. Если средства будут выведены счет автоматически закроется. В случае закрытия счета до истечения трех лет инвестор возвращает ранее полученные налоговые вычеты.

ИИС может стать выгодным инструментом инвестирования. В случае грамотного использования его доходность превосходит банковский депозит. Однако биржевой трейдинг всегда содержит элемент риска, что может стать причиной потери денежных средств. При этом существуют ограничения на величину налогового вычета, размер вложения и торговые площадки (только российские), которые нужно учитывать при совершении операций.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *